国家审计署2016年派出审计组对原中国修建质料集团有限公司（以下简称集团公司）2015年度财务收支情形举行了审计。审计效果批注，集团公司推动企业战略转型，制订企业立异驱动、绿色生长和国际化的生长战略，通过团结重组和资源运营提高了水泥工业集中度
；鼎力大举推行股权多元化，以国有权益吸引社会资源，混淆所有制刷新扎实推进
；立异谋划治理，团结外部市场和内部治理，提出一系列立异性治理要领，降低制造本钱，企业盈利能力一直提升。同时客观地指出了此次重点审计的财务会计治理、贯彻落实国家重大政策步伐、企业重大决媾和内部治理、落实中央八项划定精神及清廉从业划定等方面，还保存一些问题。

       集团公司高度重视本次审计指出的问题，就问题的整改建设了向导小组和办公室，主要向导任向导小组组长。集团公司多次召开专题聚会对审计指出的问题举行认真研究，周全安排了整改事情，要求各责任主体充分熟悉和反思审计指出的问题，高度重视审计整改事情，逐一深入剖析问题爆发的缘故原由，逐条逐项制订切实可行的整改步伐和计划，逐项剖析、落实整改责任人，明确整改时间。对问题本着立行立改的原则，加速整刷新度，对暂时不可整改到位的，制订详细的时间进度表，切实完成整改使命，杜绝类似问题再次爆发。

       通过整改事情的推进，一直完善体制机制和制度建设，抵达标本兼治的效果，进一步增强企业抵御危害的能力。阻止现在，经由集团公司和各责任主体的配合起劲，审计指出的问题绝大部分已整改完毕，部分未完成的也已明确了责任单位和时间节点，整改事情取得了显著效果。现将整改情形通告如下：

       一、财务治理和会计核算方面

       1．关于合并报表规模不完整、虚增收入规模的问题，公司已责成相关企业调解相关账目，严酷凭证会计准则的要求规范合并报表规模，2016年决算前整改已完成。以后将进一步增强财务决算审核和治理。

       2．关于所属企业发放薪酬未按划定纳入人为总额治理的问题，在审计时代所属企业已调解了帐务处置惩罚，相关薪酬纳入了人为总额核算。以后将进一步增强会计核算和薪酬治理。

       3．关于所属企业财务审核不严、以不对规票据报销交通费的问题，所属企业在审计时代已制订了新的报销治理划定，已完成职工薪酬结构的调解，将限额报销的市内交通费纳入了薪酬治理，不再凭票据限额报销。以后将进一步增强报销审核。

       4．关于所属企业建设项目恒久未整理结转牢靠资产的问题，所属企业已经完成了相关资产整理和账务处置惩罚，以后将进一步增强工程项目治理。

       二、贯彻落实国家重大政策步伐方面

       1．关于所属企业未按划定退出房地工营业的问题，所属企业正在起劲建设原有项目的后续收尾工程，力争尽快建成并在2017年完成项目销售事情，销售完成后将注销从事房地工营业的公司，以后将进一步增强对国家重大政策和国资委要求的学习，认真抓好落实。

       2．关于未按要求完成低效无效资产整理处置惩罚、“三供一业”未完身疏散移交的问题，公司已落实专门机构和指定专人认真此项事情，进一步细化计划，建设移交项目台账，加速完身疏散移交事情。

       3．关于未按划定镌汰落伍产能、违规租用落伍产能的问题，公司已将生产落伍产能的装备转产，租赁的产能已不再续租，以后将进一步严酷执行国家工业政策。

       三、企业重大决媾和内部治理方面

       1.关于所属企业以会签方法取代聚会决议程序、后召开聚会予以追认的问题，所属企业已对决议程序重新做了完善和修改，相关的治理制度和步伐已进一步规范，内控系统建设进一步强化。

       2．关于所属单位未经批准出资或允许出资设立、收购或租用企业的问题，所属单位已划分建设整理事情向导和事情小组，已制订了分类处置惩罚计划，整改事情按妄想正在有序推进。

       3．关于部分项目未按划定向国资委备案投资妄想的问题，公司认真整理了投资妄想体例和执行的情形，对投资妄想治理的划定重新作了修改和宣贯，以后将进一步增强投资妄想治理。

       4．关于所属企业未经批准出资开展项目建设的问题，所属企业以整改为切入点，认真梳理和修改了投资审批程序的有关治理步伐并加宣贯，增强规范运作，逐一接纳步伐接纳可能碰面临损失的资金。

       5．关于公司股权交由其他企业代持的问题，公司和相关所属公司已对问题的整改作出详细安排，整改事情将准时间妄想完成。

       6．关于所属企业违规对外出借资金或提供担保的问题，集团已责成相关单位，认真整理违规事项，起劲接纳步伐起劲收回资金。

       7．关于所属企业部分工程建设项目未按划定推行果真招投标程序的问题，所属企业认真梳理了招投标制度及其执行情形，以后将严酷凭证相关制度划定举行招投标等项目治理和建设事情。

       8．关于违规借用下属单位账户存放公司资金的问题，公司已将存放在下属单位账户的资金转入公司账户，以后将严酷执行国家各项资金账户治理相关划定，做好账户治理
；关于所属企业项目资金闲置的问题，所属企业将妄想内项目力争在2017年完成，妄想外项目在获得有关部分的批准后尽快推动实验，以后将进一步增强资金治理，提高资金使用效率。

       9．关于所属企业未经审批在境外投资项目、因缺乏配套生产线一直未投产的问题，所属企业正在梳理资料和开展市场视察，研究和制订解决计划，以后将增强对投资项目的规范运作和治理，提高投资项目的效益。

       10．关于所属企业在承建境外项目中尽职视察不充分、造成损失的问题，所属企业认真梳理并修改了境外项目决议治理上的流程，阻止在以后的项目实验历程中泛起类似问题。对职工违规持有下属单位的股权问题，依法依规制订了整改事情计划，现在整改事情顺遂举行。

       11．关于所属企业未经评估和上级批准，无偿对外转让水泥生产线项目建设权的问题，所属各责任主体高度重视问题的整改，对资产和股权转让程序作了进一步规范。

       12．关于《境外投资治理步伐》未实时修订，财务、营业系统未有用集成，财务软件未建设审计数据接口，所属公司还保存重大股权投资整体决议制度执行不到位的问题，公司将尽快治剖析计核算软件升级，解决财务软件审计数据接口问题
；公司及所属公司已重新梳理和修订重大股权投资整体决议制度、境外投资治理步伐等有关制度，并将严酷贯彻执行。

       四、落实中央八项划定精神及清廉从业划定

       1．关于所属企业治理职员保存违规做生意办企业的问题，公司在审计时代已责成相关当事人对问题举行了整改，并划分举行了党纪政纪处置惩罚。

       2．关于违规批准所属单位出资超标准购置办公楼的问题，公司以后将严酷执行国家关于控制新建楼堂馆所的相关划定和落实中央八项划定的精神。

       3．关于所属企业违规购车辆的问题，所属企业认真对问题举行了反思，团结压减公车的要求，已处置惩罚两辆公务用车，同时制订和完善公车治理步伐，严酷控制公车的使用，以后将严酷遵守国家公车购置和使用的划定。

       4．关于所属公司用公款支付部分治理职员小我私家消耗的问题，审计时代相关职员已缴纳小我私家应支付用度，以后将进一步增强治理，坚决落实中央八项划定的精神。

       集团公司将以此次审计整改为契机，闻一知十，进一步严酷执行国家执律例则，增强规章制度的建设及执行力度、健全和完善决议程序，起劲规范谋划、防控危害、提高质量效益、扎实推进企业一连康健生长。 

                                                                                                                尊龙凯时集团有限公司 

                                                                                                                     2017年6月23日